Аудиторские формы (RTF)

---

запомнить в избранное   искать в этом разделе

---

ВНИМАНИЕ !!! Это сокращенная версия файла. Предназначена она только для того, чтобы вы могли предварительно ознакомиться с документом, перед тем как его скачать. Здесь нет картинок, не сохранен формат, шрифт, размеры и положение на странице.
Чтобы скачать полную версию, нажмите ссылки которые находятся чуть-чуть ниже (Info File Mail)

---

Info File Mail

Файл относится к разделу:
ФИНАНСОВОЕ ПРАВО

---

Таблица 16
Организация
Период
Оценка внутреннего контроля
Cоставил _
(Ф.И.0)
Дата_
(Дата составления документа)
Проверил_
(Ф.И.0)
№№
Проверяемые вопросы
Да
Нет
Ссылка
Комментарий
1.
Организация
Имеется ли четкая структура управления предприятием.
2.
Насколько явно обозначены права и обязанности следующих органов- Совета директоров; - Ревизионной комиссии; - Администрации организации; - Руководства филиалами; - Руководства подразделениями;
3.
Выделены ли пределы личной ответственности за совершаемую и контролируемую деятельность; - в письменной форме; - известны ответственным лицам;
4.
Имеются ли рабочие расписания для ведения бухгалтерского учета;
5.
Имеется ли эффективно работающий отдел внутреннего аудита (рассмотрите квалифицированность и объективность персонала данного отдела)
6,
Контроль
Учреждена ли система доведения финансовой политики и процедур внутреннего контроля до персонала
7.
Характеристики ревизионной комиссии организации
а)
Четкое определение обязанностей
б)
Наличие ресурсов (профессиональные контролеры и специалисты) и полномочий для выполнения обязанностей
в)
взаимодействие с внешними аудиторами
г)
частота совещаний ревизионных комиссий
д)
Протоколы заседаний
8.
Осуществляет ли руководство организации проверки систем внутреннего контроля
9.
Позволяют ли должностные инструкции совершать персоналу функции внутреннего контроля:
- руководителям;
- другим лицам, отвечающим за контроль
- бухгалтерскому персоналу
10.
Отчетность
Промежуточная бухгалтерская отчетность:
- составляется регулярно
- составляется время от времени
- составляется достаточно детализированно;
11.
Соблюдается ли распределение обязанностей при отсутствии кого-либо из персонала из-за болезни, отпуска или недобора кадров;
12.
Используют ли все члены персонала право отпуска
13.
Распределены ли следующие функции
- инициирование сделок;
- подготовка исходной документации; - договорная работа;
- хранение активов;
- изменение рабочей документации;
- корректировка допущенных ошибок.
14.

• подписаться на рассылку. • добавить в избранное. • нашли ошибки ?

Это место